ICHRA: La solución moderna de beneficios de salud para empresas y empleados en Estados Unidos
En Estados Unidos, acceder a un seguro médico de calidad sigue siendo un gran desafío tanto para los trabajadores como para los empleadores. Los altos costos de los seguros grupales, los requisitos de participación y las constantes renovaciones hacen que muchas empresas, especialmente las pequeñas y medianas, no puedan ofrecer un beneficio médico competitivo a sus empleados.
Para resolver este gran problema, el gobierno aprobó una alternativa inteligente y accesible: el llamado ICHRA (Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement), o traducido al español, Arreglo de Reembolso de Cobertura Individual de Salud. Este modelo y esta estructura están transformando por completo el acceso a beneficios de salud en estados como Florida, Texas, Georgia, Illinois, Tennessee, Carolina del Norte, Pensilvania y otros.
¿Qué es ICHRA y por qué está creciendo tan rápido?
ICHRA es un beneficio de salud financiado por el empleador, diseñado para que los empleados puedan adquirir su propio seguro médico de forma individual y recibir reembolsos libres de impuestos. En lugar de pagar un plan grupal tradicional, la empresa establece un presupuesto mensual para cada trabajador o empleado. El empleado usa ese dinero para pagar su seguro de salud individual, que puede ser un plan de salud del Mercado de Salud (Obamacare) o un plan de salud privado compatible con la Ley ACA.
IMPORTANTE – No es un plan de seguro grupal, sino un programa legal de reembolso respaldado por el IRS y el Departamento del Tesoro de EE.UU.
¿Qué dice la ley sobre ICHRA?
ICHRA fue aprobado en 2019 mediante la Regla Final Conjunta emitida por el Departamento del Tesoro, el Departamento de Trabajo y el Departamento de Salud de EE.UU. Entró en vigor el 1 de enero de 2020 como una alternativa oficial a los seguros grupales.
Según esta regulación federal:
- ICHRA es 100% legal y compatible con la Ley del Cuidado de Salud Asequible (ACA).
- El dinero aportado por el empleador no se considera ingreso para el empleado.
- Los fondos solo pueden usarse para:
Primas de seguro médico individual
Primas dentales/oftalmológicas elegibles
Gastos médicos aprobados por el IRS (Sección 213(d)) - La empresa debe contar con una política escrita y mantener documentación de reembolsos.
¿Qué requisitos debe cumplir un empleador para ofrecer un ICHRA?
Ser una empresa registrada con EIN (no aplica a autónomos sin empleados)
Ofrecer el beneficio de manera justa y no discriminatoria
Definir clases de empleados válidas, como:
- Tiempo completo y medio tiempo
- Empleados temporales o por temporada
- Empleados por ubicación geográfica
- Empleados sindicalizados
- Empleados internacionales trabajando en Estados Unidos.
- Empleados 1099 (como clase separada)
No ofrecer plan grupal y ICHRA al mismo tiempo a la misma clase de empleados
Reportar el beneficio en el Formulario 1095-C para cumplir con ACA
Ventajas fiscales de ICHRA
- Los aportes del empleador están totalmente exentos de impuestos.
- No se pagan impuestos de nómina (FICA y FUTA).
- Reduce el ingreso imponible del trabajador.
- Se puede integrar con una cuenta HSA (Health Savings Account), según el plan.
¿Cómo funciona ICHRA en términos simples?
- El empleador define cuánto quiere aportar cada mes (ejemplo; $250, $350 o $500 por empleado).
- El empleado elige su seguro médico de preferencia.
- El empleado paga la prima mensual.
- La empresa le reembolsa ese gasto libre de impuestos.
- Todo se gestiona de forma segura mediante plataformas aprobadas para la administración de beneficios.
IMPORTANTE – Este sistema funciona para empresas de cualquier tamaño, desde una pequeña empresa familiar hasta corporaciones grandes con cientos de empleados.
Beneficios del ICHRA para empleadores
Implementar ICHRA puede marcar la diferencia en el crecimiento, la retención y la competitividad de una empresa. Estos son algunos beneficios clave:
Beneficios del ICHRA para empleados
Comparación clara: ICHRA vs Seguro grupal
¿Por qué es ideal para empresas en particular en Florida?
Florida es uno de los estados con el mayor porcentaje de trabajadores sin seguro médico y con altas tasas de empleo en pequeñas empresas. Por esa razón, ICHRA ha crecido especialmente en ciudades como:
Miami
Hialeah
Orlando
Tampa
Naples
Fort Myers
West Palm Beach
Jacksonville
Kissimmee
Industrias que más se benefician en Florida:
– Construcción
– Restaurantes y hoteles
– Transporte y logística
– Contratistas independientes
– Clínicas privadas
– Negocios familiares
Ejemplos reales de uso de ICHRA
¿Se puede usar ICHRA con los subsidios de Obamacare?
Eso depende:
Si la empresa ofrece ICHRA asequible, el empleado no puede recibir subsidios
Si la empresa ofrece un ICHRA no asequible, el empleado sí puede rechazarlo y usar subsidios federales
¿Vale la pena ICHRA?
Definitivamente sí. Para miles de empresas hispanas en Estados Unidos, ICHRA representa:
Menos costos
Menos complicaciones legales
Mucha más flexibilidad
Más beneficios para los empleados
Cumplimiento federal sin riesgo financiero
ICHRA no solo es una alternativa inteligente al seguro grupal, sino que también es la evolución del beneficio de salud en Estados Unidos.
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